🛠️ Introducción
¿Eres compraventa de coches usados y no sabes exactamente cómo debes tributar? El lío entre IVA, REBU, IRPF o impuesto de sociedades es muy común. Esta guía te ayudará a entender qué impuestos debes declarar, cómo hacerlo correctamente y qué errores evitar, tanto si eres autónomo como si gestionas una SL.
1. Tipos de impuestos que afectan a un compraventa
📌 Impuestos principales:
IVA o REBU (según cómo compras y vendes)
IRPF si eres autónomo
Impuesto de Sociedades si eres SL
IAE (Impuesto de Actividades Económicas), obligatorio para facturaciones altas
Impuestos locales (IVTM, tasas municipales si gestionas stock en vía pública)
2. ¿IVA general o REBU? Cómo elegir y aplicarlo bien
Tipo de IVA | Cuándo se aplica | Cómo se calcula | Qué debes tener |
|---|---|---|---|
IVA general (21%) | Cuando compras a empresas, renting o fuera de la UE | Sobre el precio total de venta | Factura con IVA desglosado |
REBU | Cuando compras a particulares u otros compraventas en REBU | Solo tributas por el margen de beneficio | Factura simplificada y libros REBU |
Consejo clave: Debes marcar el REBU al darte de alta en Hacienda. Si no lo haces, Hacienda asumirá que tributas con IVA normal.
3. IRPF o Impuesto de Sociedades: según tu forma jurídica
Si eres autónomo:
Tributas por IRPF (renta de personas físicas). El beneficio neto tributa en tramos (desde el 19 % hasta el 47 %).
Debes presentar:
Modelo 130 (pagos fraccionados cada trimestre)
Modelo 100 (declaración de la renta anual)
Si eres SL:
Tributas por el Impuesto de Sociedades: 25 % fijo sobre el beneficio neto.
Debes presentar:
Modelo 200 (declaración anual)
Modelo 202 (pagos a cuenta trimestrales)
Deducciones aplicables: gastos de gestoría, combustible, alquiler de local, herramientas digitales como Dealcar, etc.
4. Libros y facturación: lo que exige Hacienda
Tanto si eres autónomo como SL, debes llevar ciertos libros contables, especialmente si aplicas REBU:
Libro obligatorio | ¿Cuándo se exige? |
|---|---|
Libro de ingresos y gastos | Autónomos |
Libro de facturas emitidas y recibidas | Autónomos y SL |
Libro REBU de compras y ventas | Si tributas en REBU |
Factura correcta en REBU:
No debe tener IVA desglosado.
Debe incluir “Operación acogida al régimen especial de bienes usados (REBU)”.
5. Errores comunes al tributar como compraventa
❌ Aplicar REBU sin cumplir condiciones (por ejemplo, con coches comprados a empresas con IVA)
❌ No declarar el margen real o no llevar libros REBU
❌ No deducir gastos habituales (seguros, gasolina, herramientas)
❌ No revisar los modelos antes de enviarlos o presentar fuera de plazo
✅ Conclusión práctica
Tributar correctamente como compraventa no es solo cuestión de pagar impuestos: es cuestión de optimizar tu beneficio legalmente.
Aplica IVA general o REBU según el origen del coche.
Tributa por IRPF o Sociedades según seas autónomo o SL.
Lleva libros actualizados y factura bien.
Deduce gastos siempre que estén justificados.
¿Quieres controlar tus márgenes y facturación sin líos?
Con Dealcar puedes automatizar libros REBU, gestionar beneficios y organizar tus ventas.
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🛠️ Introducción
¿Eres compraventa de coches usados y no sabes exactamente cómo debes tributar? El lío entre IVA, REBU, IRPF o impuesto de sociedades es muy común. Esta guía te ayudará a entender qué impuestos debes declarar, cómo hacerlo correctamente y qué errores evitar, tanto si eres autónomo como si gestionas una SL.
1. Tipos de impuestos que afectan a un compraventa
📌 Impuestos principales:
IVA o REBU (según cómo compras y vendes)
IRPF si eres autónomo
Impuesto de Sociedades si eres SL
IAE (Impuesto de Actividades Económicas), obligatorio para facturaciones altas
Impuestos locales (IVTM, tasas municipales si gestionas stock en vía pública)
2. ¿IVA general o REBU? Cómo elegir y aplicarlo bien
Tipo de IVA | Cuándo se aplica | Cómo se calcula | Qué debes tener |
|---|---|---|---|
IVA general (21%) | Cuando compras a empresas, renting o fuera de la UE | Sobre el precio total de venta | Factura con IVA desglosado |
REBU | Cuando compras a particulares u otros compraventas en REBU | Solo tributas por el margen de beneficio | Factura simplificada y libros REBU |
Consejo clave: Debes marcar el REBU al darte de alta en Hacienda. Si no lo haces, Hacienda asumirá que tributas con IVA normal.
3. IRPF o Impuesto de Sociedades: según tu forma jurídica
Si eres autónomo:
Tributas por IRPF (renta de personas físicas). El beneficio neto tributa en tramos (desde el 19 % hasta el 47 %).
Debes presentar:
Modelo 130 (pagos fraccionados cada trimestre)
Modelo 100 (declaración de la renta anual)
Si eres SL:
Tributas por el Impuesto de Sociedades: 25 % fijo sobre el beneficio neto.
Debes presentar:
Modelo 200 (declaración anual)
Modelo 202 (pagos a cuenta trimestrales)
Deducciones aplicables: gastos de gestoría, combustible, alquiler de local, herramientas digitales como Dealcar, etc.
4. Libros y facturación: lo que exige Hacienda
Tanto si eres autónomo como SL, debes llevar ciertos libros contables, especialmente si aplicas REBU:
Libro obligatorio | ¿Cuándo se exige? |
|---|---|
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Libro de facturas emitidas y recibidas | Autónomos y SL |
Libro REBU de compras y ventas | Si tributas en REBU |
Factura correcta en REBU:
No debe tener IVA desglosado.
Debe incluir “Operación acogida al régimen especial de bienes usados (REBU)”.
5. Errores comunes al tributar como compraventa
❌ Aplicar REBU sin cumplir condiciones (por ejemplo, con coches comprados a empresas con IVA)
❌ No declarar el margen real o no llevar libros REBU
❌ No deducir gastos habituales (seguros, gasolina, herramientas)
❌ No revisar los modelos antes de enviarlos o presentar fuera de plazo
✅ Conclusión práctica
Tributar correctamente como compraventa no es solo cuestión de pagar impuestos: es cuestión de optimizar tu beneficio legalmente.
Aplica IVA general o REBU según el origen del coche.
Tributa por IRPF o Sociedades según seas autónomo o SL.
Lleva libros actualizados y factura bien.
Deduce gastos siempre que estén justificados.
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